开红票报税怎么

开红票报税的方法如下：

冲红发票的报税

汇总表填报：按照汇总表上的金、税额进行报税，如果出现负数则按负数填写。如果网上不能填写负数金额和税额，则需手工到税务纳税大厅申报。

不需认证：冲红的发票不需要认证，发票信息会自动转入申报系统。

红字发票记账：在制作红字发票的记账联时，只需在金额前面加上负号，表示红字冲回。

收到红字发票的报税

进项税额转出：在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里，将红字专用发票通知单注明的进项税额填写为进项税额转出额。填写后，该额会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出中。

填列负数：在《增值税纳税申报表》中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。同时，还需在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数。

开具红字发票的步骤

填开信息表：销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，并在开票系统中开具负数发票。

提供信息：在申报时，销售方需要提供红字专用发票的发票代码、发票号码、购买方名称、冲减的蓝字专用发票的发票代码、发票号码等信息，并按照税务机关的要求，提供冲减原因的说明和相关证明材料。

账务处理

红字分录：开具红字发票后，需要冲减上月的正数发票。具体分录为：

借：应收账款等科目[红字]

贷：主营业务收入[红字]

应交税费-应交增值税（销项税额）[红字]

蓝字发票：根据重新开具的正确的蓝字发票，进行如下分录：

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

通过以上步骤，可以完成开红票后的报税工作。建议在实际操作中仔细核对各项信息，确保报税准确无误。